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第一篇 商业银行内部审计基本理论3

第一章 商业银行内部审计及其基本特征3

第一节 审计的概念及其基本特征3

第二节 商业银行内部审计及其基本特征4

第三节 搞好商业银行内部审计要正确理解和把握好的几个关系12

第二章 过程导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用15

第一节 审计计划15

第二节 审计准备17

第三节 审计实施18

第四节 审计报告19

第五节 持续审计和审计循环20

第三章 目标导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用21

第一节 确定目标21

第二节 实施审计22

第三节 审计报告23

第四章 制度导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用24

第一节 制度导向审计的基本流程24

第二节 控制测试和实质性程序25

第五章 风险导向审计技术及其在商业银行内部审计中的运用28

第一节 风险导向审计的概念、模型与基本特征28

第二节 商业银行风险导向审计的基本内容与流程29

第三节 商业银行风险导向审计的基本方法与技术32

第六章 系统审计技术及其在商业银行内部审计中的运用37

第一节 系统审计技术的理论基础37

第二节 系统审计的基本思路39

第三节 系统审计的基本方法与技术40

第七章 平衡审计技术及其在商业银行内部审计中的运用42

第一节 平衡审计的理论与实践基础42

第二节 平衡审计的基本内容与方法技术44

第八章 审计数据分析及其方法与技术47

第一节 审计数据分析的基本方法47

第二节 数据分析技术工具的运用与管理50

第二篇 内部控制审计与内部控制评价55

第九章 内部控制审计55

第一节 内部控制的基本概念55

第二节 商业银行内部控制及其审计监督的目标任务与重点58

第三节 内部控制审计的基本流程与方法技术63

第四节 内部控制审计报告77

第十章 商业银行内部控制评价的基本方法与指标体系87

第一节 企业内部控制评价的基本原则、内容与程序87

第二节 商业银行内部控制评价的基本原则与模型89

第三节 商业银行内部控制评价体系的基本框架结构91

第四节 商业银行内部控制评价的基本方法、指标体系与计分规则97

第五节 商业银行内部控制评价等级101

第六节 商业银行内部控制评价的基本程序102

第七节 商业银行内部控制评价的组织与管理103

第八节 商业银行内部控制评价结果的运用104

第三篇 授信业务审计107

第十一章 授信业务风险管理审计107

第一节 授信业务内部控制审计107

第二节 授信业务尽职审计112

第三节 贷款审查委员会制度及其执行情况审计119

第十二章 流动资金贷款审计123

第一节 流动资金贷款风险管理审计123

第二节 流动资金贷款“六要素”审计的方法与技术124

第三节 流动资金贷款流程管理审计128

第四节 贷后管理审计134

第十三章 固定资产贷款审计139

第一节 固定资产贷款内控管理审计139

第二节 固定资产贷款项目合规风险审计141

第三节 固定资产贷款流程管理审计142

第四节 固定资产贷款发放与支付风险审计146

第五节 固定资产贷款贷后管理审计149

第十四章 集团客户授信业务审计153

第一节 集团客户授信业务内部控制审计153

第二节 集团客户授信风险管理审计156

第三节 集团客户授信业务效益审计160

第十五章 供应链金融审计162

第一节 供应链与供应链金融162

第二节 供应链金融内部控制审计167

第三节 供应链金融审计的重点与方法技术169

第四节 供应链金融的几个主要产品的审计方法与技术172

第十六章 小企业流动资金贷款审计180

第一节 小企业流动资金贷款内部控制审计180

第二节 小企业贷款要素审计184

第三节 小企业贷款流程管理审计191

第四节 小企业授信监控审计194

第十七章 存货动产抵（质）押业务审计197

第一节 存货动产抵（质）押业务的种类197

第二节 存货动产抵（质）押业务内部控制审计198

第三节 存货动产抵（质）押业务流程管理审计201

第十八章 应收账款质押业务审计206

第一节 应收账款质押业务的种类206

第二节 应收账款质押业务内部控制审计207

第三节 应收账款质押业务风险管理审计209

第十九章 个人贷款审计217

第一节 个人贷款内部控制审计217

第二节 个人贷款流程管理审计219

第三节 个人贷款贷后管理审计222

第四篇 经营管理审计227

第二十章 资产业务审计227

第一节 资产安全性审计227

第二节 资产流动性审计230

第三节 资产盈利性审计233

第二十一章 负债业务审计236

第一节 存款业务审计236

第二节 融资业务审计242

第二十二章 中间业务审计248

第一节 中间业务内部控制审计248

第二节 中间业务组织管理审计250

第三节 中间业务产品管理审计253

第二十三章 投资银行业务审计255

第一节 投资银行及其投资银行业务255

第二节 投资银行业务内部控制审计259

第三节 融资人及其业务准入审计261

第四节 投资银行业务尽职调查与审查审批流程审计270

第五节 融资条件落实及其资金支付审计272

第六节 投资银行业务资产存续期管理审计274

第二十四章 实施新资本协议审计277

第一节 资本与资本管理277

第二节 巴塞尔资本协议的基本内容与特点279

第三节 实施新资本协议审计的主要内容与方法技术283

第四节 经济资本管理审计289

第五节 新资本协议审计的计划实施与报告293

第二十五章 流动性风险审计295

第一节 流动性风险及其监管指标295

第二节 流动性管理的基本理论和方法297

第三节 流动性风险审计的重点与方法技术304

第四节 流动性风险分析评估与评价319

第二十六章 操作风险审计320

第一节 操作风险的定义、基本特征与计量方法320

第二节 操作风险的内部控制审计326

第三节 操作风险评估与评价330

第二十七章 财务管理审计332

第一节 财务管理内部控制审计332

第二节 预算编制及其执行情况审计335

第三节 营业收入管理审计336

第四节 营业支出管理审计339

第五节 利润管理审计341

第六节 财产管理审计343

第五篇 审计管理实务347

第二十八章 商业银行内部审计风险管理347

第一节 审计风险及其风险特征和风险模型347

第二节 商业银行内部审计风险与风险管理352

第三节 检查风险的管理控制程序与技术360

第四节 产品审计风险管理与控制的方法技术366

第五节 整改风险管理与控制的方法技术369

第六节 审计风险分析评估预警370

第七节 审计风险责任376

第二十九章 审计质量管理与控制377

第一节 审计质量管理与控制机制377

第二节 关键流程审计质量即时控制378

第三节 审计整改和持续审计质量管理与控制385

第四节 审计质量评估与评价387

第五节 审计质量考核与问责389

第三十章 审计风险信息管理系统396

第一节 审计风险信息管理系统及其基本功能396

第二节 审计风险信息管理系统的基本内容397

第三节 审计风险信息管理系统的管理与运用400

第三十一章 商业银行内部审计工作绩效考核评价402

第一节 审计工作绩效考核的基本原则402

第二节 审计绩效考核指标体系403

第三节 绩效考核的流程与基本方法405