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第一章　总论1

第一节　财务管理基本概念1

一、资金运动及其形式1

二、财务活动与财务关系2

三、财务管理特征4

第二节　财务管理的目标5

一、财务管理目标及其特征5

二、财务管理总体目标6

三、具体财务管理目标8

四、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调9

五、财务管理目标与社会责任11

第三节　财务观念12

一、货币时间价值观念12

二、风险收益均衡观念16

三、成本效益观念19

第四节　财务组织19

一、企业的组织形式19

二、财务分层管理体系22

第五节　财务管理环境23

一、经济体制环境23

二、经济结构环境24

三、财税环境24

四、金融环境25

五、竞争环境27

六、法律制度环境27

本章小结28

本章练习题29

第二章　筹资管理35

第一节　筹资概述35

一、筹资及其相关概念35

二、筹资种类及其组合38

三、筹资应考虑的因素40

四、筹资原则42

第二节　筹资规模确定43

一、筹资规模确定的依据43

二、筹资规模的特征43

三、筹资规模确定的方法44

第三节　资本金制度49

一、资本金制度的概念49

二、建立资本金制度的原则51

三、资本金制度的内容51

第四节　权益资本筹集52

一、吸收直接投资52

二、股票筹资管理54

第五节　负债筹资60

一、银行借款60

二、企业债券62

三、融资租赁65

四、商业信用68

第六节　资本成本70

一、资本成本的概念及性质70

二、资本成本的计算71

三、降低资本成本的途径74

第七节　筹资风险75

一、筹资风险的概念75

二、筹资风险的分类及杠杆效益75

三、筹资风险的衡量78

四、筹资风险的规避与管理81

第八节　资本结构82

一、资本结构的含义82

二、最佳资本结构决策82

三、资本结构的调整85

本章小结87

本章练习题87

第三章　投资管理97

第一节　投资概念97

一、投资的概念与目的97

二、投资的种类及特征99

三、投资中应考虑的因素100

第二节　投资风险与报酬102

一、投资风险概念与类型102

二、投资风险产生的原因102

三、投资风险的衡量103

四、投资报酬的含义及类型104

五、投资报酬的结构及其作用105

六、投资风险与投资报酬的关系106

第三节　投资决策107

一、投资决策应考虑的因素107

二、投资决策程序109

三、投资规模决策110

四、投资组合的选择111

五、投资项目决策114

本章小结117

本章练习题117

第四章　流动资产管理123

第一节　流动资产概述123

一、流动资产的概念及其特点123

二、流动资产分类124

第二节　现金管理125

一、企业持有现金的动机和现金管理的目的125

二、现金收支预算管理126

三、最佳现金持有量的确定129

第三节　应收账款管理131

一、应收账款成本与管理目标131

二、信用政策132

三、应收账款信用政策决策136

四、应收账款的日常管理137

第四节　存货管理139

一、存货管理的目标139

二、存货管理的方法140

三、存货控制143

第五节　营运资本管理145

一、企业日常经营活动与经营周期145

二、营运资本管理146

本章小结148

本章练习题149

第五章　固定资产与无形资产管理157

第一节 固定资产管理概述157

一、固定资产的概念与特点157

二、固定资产的分类158

三、固定资产管理原则159

第二节　固定资产投资决策159

一、固定资产投资的决策要素159

二、固定资产投资决策的基本指标160

三、投资决策指标的运用168

第三节 固定资产使用效率管理171

一、经营杠杆171

二、经营杠杆系数及其计算172

三、总杠杆系数及其计算174

四、经营杠杆与固定资产投资规模的关系174

五、固定资产经济使用年限及其分析175

第四节　固定资产日常管理176

一、固定资产归口分级管理176

二、固定资产管理的基础工作177

三、固定资产处置的管理177

第五节 固定资产折旧政策及选择178

一、固定资产折旧与折旧政策的概念178

二、折旧政策的财务意义179

三、折旧政策的决策因素180

四、折旧政策的类型与选择181

第六节　无形资产的管理182

一、无形资产的概念及特征182

二、无形资产的管理183

本章小结184

本章练习题185

第六章　金融工具投资190

第一节　证券投资概述190

一、证券的含义与种类190

二、证券投资的含义与目的192

三、证券投资的种类193

四、证券投资的风险与收益193

第二节　债券投资196

一、债券投资的种类与目的196

二、债券估价196

三、债券投资的优缺点198

第三节　股票投资198

一、股票投资的种类及目的198

二、股票估价199

三、股票投资的优缺点200

第四节　基金投资200

一、投资基金的含义与特征200

二、投资基金的种类201

三、基金投资的优缺点203

第五节　金融衍生工具投资203

一、金融衍生工具的产生203

二、金融衍生工具的主要类型204

三、金融衍生工具的功能205

第六节　证券投资组合206

一、证券投资组合的概念206

二、证券投资组合的风险与收益207

三、证券投资组合的策略与方法209

本章小结210

本章练习题211

第七章　利润管理216

第一节 目标利润规划与控制216

一、利润的概念与构成216

二、目标利润规划的程序218

三、目标利润规划的方法219

四、目标利润的分解228

五、目标利润的日常控制与考核229

第二节　利润分配原则与项目231

一、利润分配的原则231

二、利润分配的项目232

三、利润分配的程序233

第三节　股利政策234

一、股利支付的方式和程序234

二、影响股利政策的因素238

三、股利的基本理论241

四、股利政策的基本类型及其决策244

本章小结247

本章练习题248

第八章　财务分析256

第一节　财务分析概述256

一、财务分析的含义256

二、财务分析的目的256

三、财务分析的内容257

四、财务分析所依据的资料258

第二节　财务分析的基本方法260

一、比较分析法261

二、比率分析法261

三、趋势分析法262

四、因素分析法263

第三节　财务分析指标体系266

一、短期偿债能力分析266

二、资本结构与长期偿债能力分析267

三、营运能力分析270

四、赢利能力分析272

第四节　财务综合分析275

一、财务综合分析的含义和特点　275

二、财务综合分析方法276

本章小结　280

本章练习题281

第九章　资本经营财务290

第一节　资本经营概述290

一、资本经营的概念及特征290

二、资本经营与商品经营的关系292

三、资本经营的作用293

第二节　资本经营形式294

一、企业并购294

二、企业分立302

三、企业托管303

第三节　企业重组304

一、企业重组与资本经营304

二、企业重组的形式305

三、企业重组的步骤307

四、企业重组的意义308

第四节　企业失败、重整与清算309

一、企业失败的种类309

二、企业财务重整309

三、企业清算312

四、企业破产制度313

本章小结316

本章练习题316

附表一　一元复利终值系数表（FVIF）　S=(1+i)n320

附表二　一元复利现值系数（PVIF）　P=(1+i)324

附表三 一元年金终值系数表（FVIFA） S=[(1+i)n-1]/i328

附表四 一元年金现值系数表（PVIFA）　PA=A=A×1-(1+i)-n/i332