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第一篇　流转税类4

第一章　增值税4

第一节 增值税的概念、特点和作用4

第二节 增值税的征税范围和纳税人10

第三节 增值税的计税依据13

第四节 增值税的税率和税收优惠17

第五节 增值税的计算与征收20

第一节 消费税的概念、特点和作用30

第二章　消费税30

第二节 消费税的征税范围和纳税人32

第三节 消费税的纳税环节和计税依据33

第四节 消费税的税目、税率和税收优惠40

第五节 消费税的计算与征收46

第三章　营业税53

第一节　营业税的概念、特点和作用53

第二节 营业税的征税范围和纳税人55

第三节 营业税的纳税环节和计税依据60

第四节 营业税的税目、税率和税收优惠64

第五节 营业税的计算与征收67

第四章　关税70

第一节 关税的概念、特点和作用70

第二节 关税的征收制度72

第三节 非贸易性进口物品的征税75

第四节　船舶吨税77

第五章　资源税80

第一节 资源税的概念、特点和作用80

第二节 资源税的征税范围和纳税人82

第三节 资源税的计税依据和税目、税额83

第四节 资源税的纳税义务发生时间和税收优惠94

第五节 资源税的计算和征收95

第六章　土地增值税97

第一节 土地增值税的概念和作用97

第二节 土地增值税的征收制度99

第二篇　收益税类107

第七章　企业所得税107

第一节 企业所得税的概念、特点和作用107

第二节 企业所得税的征税范围和纳税人110

第三节 企业所得税的征税对象与计税依据112

第四节 企业所得税的税率和税收优惠123

第五节 企业所得税的计算与缴纳125

第八章　外商投资企业和外国企业所得税131

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用131

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人135

第三节 征税范围和计税依据136

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠144

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收149

第九章　个人所得税153

第一节 个人所得税的概念、特点和作用153

第二节 个人所得税的征收范围和纳税人156

第三节 个人所得税的计税依据和税率159

第四节 个人所得税的优惠规定和计算缴纳165

第十章　农牧业税168

第一节 农牧业税的特点、作用和政策原则168

第二节 农业税的征收制度172

第三节 牧业税的征收制度176

第四节 农业特产税178

第五节 耕地占用税181

第三篇　财产税和行为目的税类192

第十一章　财产税192

第一节 房产税192

第二节 契税194

第三节　车船使用税197

第一节 固定资产投资方向调节税202

第十二章 固定资产投资方向调节税和城乡维护建设税202

第二节　城乡维护建设税211

第十三章　土地使用税和印花税215

第一节 土地使用税215

第二节 印花税218

第十四章　屠宰税和筵席税225

第一节 屠宰税225

第二节 筵席税227

附录一：遗产税230

附录二：证券交易税235