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第1章 企业税务筹划必知、必会1

1.1企业涉税10大程序2

1.1.1税务登记2

1.1.2设立凭证账簿3

1.1.3报送财会制度3

1.1.4领购发票3

1.1.5纳税申报3

1.1.6确定税款4

1.1.7代扣代缴税款4

1.1.8配合税务检查4

1.1.9纳税筹划5

1.1.10变更、终止涉税处理5

1.2企业8类适用税种6

1.2.1工业类企业6

1.2.2商业类企业6

1.2.3加工类企业7

1.2.4交通运输业8

1.2.5房地产开发业8

1.2.6金融保险业9

1.2.7邮电通信业10

1.2.8娱乐服务业10

1.3分辨涉税权利、义务11

1.3.1 12项义务11

1.3.2 14项权利13

1.4树立5种筹划意识14

1.4.1意识1：筹划≠偷税14

1.4.2意识2：筹划≠避税15

1.4.3意识3：应事前筹划15

1.4.4意识4：价值最大化15

1.4.5意识5：筹划稳健性15

第2章 企业纳税筹划及风险早知道17

2.1纳税筹划的6种做法18

2.1.1做法1：选择切入点18

2.1.2做法2：利用优惠政策19

2.1.3做法3：递延纳税期19

2.1.4做法4：合理转嫁税负20

2.1.5做法5：选择企业形式23

2.1.6做法6：投资结构优化25

2.2税务筹划的6个步骤26

2.2.1步骤1：明确空间26

2.2.2步骤2：诊断风险27

2.2.3步骤3：使用技术29

2.2.4步骤4：制订方案32

2.2.5步骤5：实施方案33

2.2.6步骤6：跟踪辅导33

2.3涉税风险防范4事项35

2.3.1涉税风险影响因素35

2.3.2企业6大涉税风险35

2.3.3涉税风险3大损失36

2.3.4税务风险防范措施37

第3章 企业设立初期4项筹划工作39

3.1税务登记事项40

3.1.1设立税务登记时限40

3.1.2设立税务登记材料41

3.1.3设立税务登记程序41

3.1.4税务登记风险防范42

3.2税务账簿事项43

3.2.1设立税务账簿43

3.2.2税务账证保管44

3.2.3财务记账核算44

3.2.4账簿风险防范44

3.3发票管理事项46

3.3.1领购发票46

3.3.2填开发票48

3.3.3保管发票48

3.3.4风险防范48

3.4纳税筹划事项51

3.4.1选择组织管理形式51

3.4.2选择投资行业及地区53

3.4.3投资方式纳税筹划54

3.4.4会计处理方式筹划56

第4章 企业运营期间4大筹划事项57

4.1纳税申报事项58

4.1.1纳税申报对象58

4.1.2纳税申报内容59

4.1.3纳税申报方式60

4.1.4纳税申报期限61

4.1.5申报风险防范63

4.2税率税款事项64

4.2.1增值税64

4.2.2消费税68

4.2.3营业税74

4.2.4资源税76

4.2.5印花税77

4.2.6房产税80

4.2.7车船税83

4.2.8契税84

4.2.9关税86

4.2.10个人所得税90

4.2.11企业所得税97

4.2.12土地增值税100

4.2.13城镇土地使用税101

4.2.14城市维护建设税103

4.3缴纳税款事项104

4.3.1税款缴纳方式104

4.3.2税款缴纳期限105

4.3.3税款退、补、追105

4.3.4延期缴纳税款107

4.3.5缴款风险防范108

4.4扣缴义务事项109

4.4.1扣缴义务人109

4.4.2各税种扣缴义务110

4.4.3扣缴风险防范113

第5章 企业税后风险防范2大事项115

5.1纳税评估116

5.1.1纳税评估期限116

5.1.2纳税评估内容116

5.1.3评估风险防范122

5.2税务检查122

5.2.1配合税务检查122

5.2.2企业税后自查124

5.2.3税检风险防范125

第6章 企业合并、分立、终止筹划127

6.1企业合并税务筹划128

6.1.1增值税筹划128

6.1.2营业税筹划129

6.1.3消费税筹划129

6.1.4企业所得税筹划130

6.2企业分立税务筹划131

6.2.1增值税筹划132

6.2.2消费税筹划132

6.2.3营业税筹划133

6.2.4企业所得税筹划133

6.3企业终止税务筹划134

6.3.1企业破产税务筹划135

6.3.2企业解散税务筹划136

第7章 企业税务代理4大关键事项137

7.1签订委托合同138

7.1.1准备阶段：协商一致138

7.1.2签订阶段：关系确立138

7.2实施代理业务139

7.2.1税务代理业务范围139

7.2.2税务代理实施程序139

7.3终止代理关系140

7.3.1自然终止140

7.3.2人为终止141

7.4控制代理风险141

7.4.1引起风险的两大因素141

7.4.2税务代理的三种风险142

7.4.3代理风险防范六措施143

第8章 关联企业筹划以及风险防范147

8.1关联企业筹划4种思路148

8.1.1思路1：缩小税基或降低税率148

8.1.2思路2：延缓关联纳税期限148

8.1.3思路3：合理归属年度所得149

8.1.4思路4：合理转移企业税负149

8.2关联企业筹划3大策略149

8.2.1策略1：税负转移149

8.2.2策略2：互惠定价150

8.2.3策略3：租赁筹划152

8.3关联企业涉税风险防范152

8.3.1关联企业3大涉税风险152

8.3.2关联企业风险防范措施154

第9章 对外贸易3大税种税务筹划157

9.1税种1：增值税出口退税158

9.1.1利用出口退税政策158

9.1.2合理选择出口方式160

9.1.3减少产品结汇数额160

9.2税种2：消费税出口退税160

9.2.1利用退税政策160

9.2.2退货纳税筹划161

9.3税种3：关税的纳税筹划162

9.3.1完税价格的筹划162

9.3.2关税税率的筹划163

9.3.3利用减免税政策164

第10章 企业筹资与投资税务筹划165

10.1企业筹资税务筹划166

10.1.1筹划方法1：筹资方式的税务筹划166

10.1.2筹划方法2：筹资结构的税务筹划167

10.1.3筹划方法3：发行债券的税务筹划168

10.1.4筹划方法4：短期负债筹资税务筹划170

10.2企业投资税务筹划171

10.2.1筹划方法1：投资方式的税务筹划171

10.2.2筹划方法2：投资地点的税务筹划172

10.2.3筹划方法3：投资规模的税务筹划173

10.2.4筹划方法4：投资行业的税务筹划173