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第一章 税法总论1

第一节 税法的目标1

第二节 税法在我国法律体系中的地位5

第三节 税收法定原则7

第四节 税法要素10

第五节 税收立法与我国现行税法体系15

第六节 税收执法22

第七节 依法纳税与税法遵从26

第八节 国际税收关系31

第二章 增值税法37

第一节 征税范围及纳税义务人37

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理47

第三节 税率与征收率50

第四节 增值税的计税方法55

第五节 一般计税方法应纳税额的计算55

第六节 简易计税方法应纳税额的计算78

第七节 特殊经营行为的税务处理79

第八节 进口货物征税81

第九节 出口货物和服务的退（免）税83

第十节 税收优惠101

第十一节 征收管理114

第十二节 增值税专用发票的使用及管理120

第三章 消费税法131

第一节 纳税义务人与征税范围131

第二节 税目与税率133

第三节 计税依据138

第四节 应纳税额的计算141

第五节 征收管理148

第四章 营业税法152

第一节 纳税义务人与扣缴义务人153

第二节 税目与税率154

第三节 计税依据156

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理160

第五节 税收优惠161

第六节 征收管理167

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法169

第一节 城市维护建设税法169

第二节 烟叶税法172

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定174

第六章 关税法176

第一节 征税对象与纳税义务人176

第二节 进出口税则177

第三节 完税价格与应纳税额的计算179

第四节 关税减免规定184

第五节 征收管理186

第六节 船舶吨税188

第七章 资源税法和土地增值税法191

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率191

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算194

第三节 资源税税收优惠和征收管理197

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围200

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目203

第六节 土地增值税应纳税额的计算206

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理210

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法215

第一节 房产税法215

第二节 城镇土地使用税法221

第三节 契税法226

第四节 耕地占用税法230

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法233

第一节 车辆购置税法233

第二节 车船税法240

第三节 印花税法244

第十章 企业所得税法256

第一节 纳税义务人、征税对象与税率256

第二节 应纳税所得额的计算258

第三节 资产的税务处理278

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理283

第五节 企业重组的所得税处理286

第六节 税收优惠289

第七节 应纳税额的计算302

第八节 源泉扣缴309

第九节 征收管理310

第十一章 个人所得税法317

第一节 纳税义务人与征税范围317

第二节 税率与应纳税所得额的确定323

第三节 应纳税额的计算328

第四节 税收优惠360

第五节 境外所得的税额扣除363

第六节 征收管理364

第十二章 国际税收372

第一节 国际税收协定372

第二节 非居民企业税收管理405

第三节 境外所得税收管理417

第四节 国际避税与反避税432

第五节 转让定价445

第六节 国际税收征管协作457

第十三章 税收征收管理法461

第一节 税收征收管理法概述461

第二节 税务管理463

第三节 税款征收473

第四节 税务检查486

第五节 法律责任488

第六节 纳税担保试行办法493

第十四章 税务行政法制499

第一节 税务行政处罚499

第二节 税务行政复议503

第三节 税务行政诉讼515

第十五章 税务代理和税务筹划520

第一节 企业涉税基础工作的代理520

第二节 商品和劳务税纳税申报代理527

第三节 所得税纳税申报代理530

第四节 税务筹划532